Baisser son taux d'activité, ce que ça coûte vraiment
Passer de 100 % à 80 % ne coûte pas 20 %. Sur votre salaire net, c'est moins, parce que l'impôt et les cotisations baissent avec vous. Sur votre 2e pilier, c'est plus, parce que la part assurée ne baisse pas au même rythme. Ce calculateur montre les deux, et les seuils qui font basculer le résultat.
Treizième compris. C'est le salaire à plein temps qui sert de référence, même si vous êtes déjà à temps partiel.
Elle ne sert qu'à une chose : votre classe de bonification au 2e pilier. Le taux passe de 7 à 10 % l'année de vos 35 ans, puis à 15 % à 45 et à 18 % à 55, toujours au 1er janvier et jamais à la date d'anniversaire.
Votre 2e pilier, et c'est là que ça se joue
Votre salaire baisse de 20,0 %, mais votre salaire assuré au 2e pilier baisse de 28,3 %. Chaque point de taux abandonné vous coûte 1,42 point de prévoyance, parce que la déduction de coordination de CHF 26'460 est un montant fixe : elle ne baisse pas avec votre taux.
À savoir avant de décider
- Vérifiez ce point sur votre certificat LPP
Ce calcul applique le minimum légal : la déduction de coordination de 26'460 francs reste ENTIÈRE quel que soit votre taux, ce qui amplifie la perte. Beaucoup de caisses la réduisent au prorata dans leur règlement, mais c'est une faveur et non un droit. Si la vôtre le fait, votre salaire assuré baisse exactement comme votre salaire, et la perte est plus douce.
Sur quoi ce calcul repose
- Un profil fiscal type : célibataire, sans enfant, sans confession, imposé au chef-lieu du canton choisi, sans déduction particulière. Un ménage marié, des enfants ou une commune à coefficient différent déplacent le taux marginal, donc l'impôt économisé.
- Le MINIMUM LÉGAL du 2e pilier, pas le règlement de votre caisse : déduction de coordination entière, taux de bonification de votre classe d'âge. Beaucoup de caisses sont plus généreuses, et la vôtre peut donc amortir une partie de ce que ce calcul montre.
- Un seul employeur. Le seuil d'entrée LPP s'apprécie employeur par employeur : compenser une baisse par un second emploi ne reconstitue pas la prévoyance.
- Aucune allocation familiale, aucun frais de garde, aucun frais professionnel. Ces quatre lignes ne suivent pas le taux d'activité et peuvent renverser le résultat dans les deux sens, en particulier lorsqu'une allocation dépend d'un salaire minimum.
- Les montants-limites 2026, identiques à ceux de 2025.
Ce calcul montre les ruptures que la règle de trois ne voit pas. Il ne remplace pas une simulation faite sur votre certificat de prévoyance et votre dernière taxation.
Vous perdez réellement 74,6 % du salaire abandonné, l'impôt et les cotisations absorbant le reste.
Trois seuils décident du résultat, et personne ne les a en tête
26'460 francs, la déduction de coordination. Le 2e pilier n'assure pas votre salaire, il assure votre salaire moins ce montant. Comme il est fixe, chaque franc abandonné se retranche entièrement de la partie assurée. C'est ce qui fait qu'une baisse de 20 % du salaire peut coûter 28 % de prévoyance.
90'720 francs, le plafond. Au-dessus, le régime obligatoire assure déjà le maximum : la même décision ne lui coûte rien. Même geste, effet nul ou effet massif selon le point de départ. Votre part surobligatoire, elle, peut bouger.
22'680 francs, le seuil d'entrée. En dessous, plus de 2e pilier du tout. Et contrairement à ce qu'on croit, le plafond 3a ne monte pas : il tombe, parce que les 20 % du revenu sont alors inférieurs aux 7'258 francs du régime avec 2e pilier.
Une fois la décision prise, la question suivante est de savoir combien verser sur votre 3e pilier avec le revenu qui reste. Le calculateur d'économie d'impôt 3a donne le plafond applicable et ce que le versement vous rapporte dans votre canton.
Questions fréquentes
Passer à 80 %, est-ce que ça coûte vraiment 20 % ?+
Presque jamais. Sur votre salaire net, la perte est plus douce que 20 %, parce que l'impôt et les cotisations sociales baissent aussi. Sur votre 2e pilier, elle est plus dure : la déduction de coordination est un montant fixe de 26'460 francs qui ne baisse pas avec votre taux, si bien que le salaire assuré recule plus vite que le salaire. À 90'000 francs, une baisse de salaire de 20 % ampute le salaire assuré de 28,3 %.
Qu'est-ce que la déduction de coordination, et pourquoi change-t-elle tout ?+
Le 2e pilier n'assure pas votre salaire, il assure votre salaire moins 26'460 francs. Cette part retranchée correspond à ce que l'AVS est censée couvrir. Comme c'est un montant fixe, chaque franc de salaire abandonné se retranche entièrement de la partie assurée : plus votre salaire est proche de 26'460, plus l'effet est violent. Le facteur d'amplification vaut votre salaire divisé par votre salaire assuré.
Ma caisse de pension réduit-elle cette déduction si je suis à temps partiel ?+
Peut-être, et c'est à vérifier sur votre certificat LPP. Le minimum légal ne l'exige pas : le Conseil fédéral a rappelé en octobre 2025 que la déduction de coordination est indépendante du taux d'occupation. Beaucoup de caisses font mieux dans leur règlement, mais c'est une faveur d'employeur et non un droit. Ce calculateur applique le minimum légal par défaut, parce que c'est le seul plancher garanti.
Je gagne plus de 90'720 francs, suis-je concerné ?+
Pas dans le régime obligatoire. Le salaire assuré est plafonné à 90'720 francs, donc tant que votre salaire réduit reste au-dessus, votre 2e pilier obligatoire ne bouge pas d'un franc. Votre caisse peut en revanche assurer au-delà dans sa part surobligatoire, et là l'effet est réel : votre certificat LPP indique le salaire assuré effectif.
Est-ce vrai que sans 2e pilier on peut verser beaucoup plus sur le 3a ?+
C'est l'idée reçue la plus coûteuse du sujet. Sans 2e pilier, le plafond n'est pas 36'288 francs : c'est 20 % du revenu de l'activité lucrative, plafonné à 36'288. Or il faudrait environ 193'000 francs de revenu pour atteindre ce maximum, ce qui est incompatible avec le fait d'être sous le seuil d'entrée du 2e pilier, à 22'680 francs. Quelqu'un qui passe sous ce seuil voit donc son plafond 3a s'effondrer, pas augmenter.
Et si je compense en prenant un second employeur ?+
Votre revenu total est reconstitué, votre prévoyance non. Le seuil d'entrée et la déduction de coordination s'appliquent employeur par employeur. Quelqu'un qui passe de 90'000 chez un seul employeur à 72'000 plus 18'000 chez deux employeurs garde le même revenu, mais son salaire assuré tombe de 63'540 à 45'540 francs, les 18'000 n'atteignant pas le seuil.
Ce calcul tient-il compte de ma rente AVS future ?+
Pas dans le montant affiché, et c'est délibéré : l'effet est réel mais faible, parce qu'une baisse de revenu est divisée par 44 années de cotisation avant de toucher la rente. Passer à 80 % pendant cinq ans sur un salaire de 70'000 francs coûte environ 21 francs de rente mensuelle. Au-delà de 90'720 francs de revenu annuel moyen, l'effet est nul, la rente maximale étant déjà atteinte. Ce qui coûte cher à l'AVS, ce n'est pas de baisser son taux, c'est de cesser toute activité.
Ce montant est-il exact ?+
C'est une estimation sérieuse, pas un décompte. Les montants-limites du 2e pilier, les taux de cotisation et les plafonds 3a sont ceux de 2026, relevés sur le texte de loi. L'impôt économisé est estimé au taux marginal de votre canton, sur un chef-lieu et une situation type : votre commune, votre état civil et vos autres déductions le feront varier. Le 2e pilier réel dépend enfin du règlement de votre caisse, que ce calcul ne connaît pas.
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