Économie d'impôt du 3e pilier (3a)
Chaque franc versé au pilier 3a se déduit de votre revenu imposable : selon le canton et le revenu, l'État vous rend environ 10 à 40 % du versement (moins encore à Zoug ou Schwytz pour les bas revenus), chaque année. Estimez votre économie, découvrez les plafonds 2026 et les nouvelles règles de rachat.
Estimation indicative (barèmes 2026, impôt fédéral + cantonal + communal au chef-lieu, personne seule sans enfant, sans confession, déductions usuelles). Votre commune et votre situation familiale font varier le taux réel ; votre décompte d'impôt fait foi.
Au retrait, le capital est imposé séparément à taux réduit, le jeu reste largement gagnant.
Intégrer le 3a à mon plan →Les 26 cantons comparés (votre revenu, versement de CHF 7'258)
Économie estimée avec vos réglages, personne seule au chef-lieu, du canton le plus généreux au moins généreux. Cliquez sur un canton pour le sélectionner.
Plafonds 2026 et nouveauté : les rachats
En 2026, le versement maximal est de CHF 7'258 pour les personnes affiliées à une caisse de pension, et de 20 % du revenu net d'activité (au plus CHF 36'288) pour les actifs sans 2e pilier. Le plafond vaut par personne, tous comptes 3a confondus, et suppose un revenu soumis à l'AVS l'année du versement.
Grande nouveauté depuis 2025 : les lacunes de cotisation deviennent rattrapables. Le premier rachat est possible en 2026 (pour la lacune 2025), au maximum CHF 7'258 par an, en plus de la cotisation ordinaire versée en entier, et entièrement déductible lui aussi : jusqu'à CHF 14'516 de déduction en 2026 pour qui a manqué 2025. Les années antérieures à 2025 ne sont pas rattrapables.
L'économie n'est pas un cadeau sans contrepartie : au retrait (à la retraite ou pour acheter sa résidence principale), le capital est imposé séparément à taux réduit. Notre calculateur retrait ou nantissement estime cet impôt de sortie par canton : le jeu reste largement gagnant, l'écart entre votre taux marginal à l'entrée (environ 10 à 40 %) et le taux de sortie (souvent 2 à 10 %) constitue le vrai rendement fiscal du 3a.
Questions fréquentes
Combien puis-je verser au pilier 3a en 2026 ?+
Avec une caisse de pension (salariés et indépendants affiliés au 2e pilier) : au maximum CHF 7'258 pour l'année fiscale 2026. Sans 2e pilier : 20 % du revenu net d'activité, plafonné à CHF 36'288. Le plafond vaut par personne, tous comptes 3a confondus, et il faut un revenu d'activité soumis à l'AVS l'année du versement.
Combien d'impôt un versement 3a fait-il économiser ?+
Le versement se déduit intégralement de votre revenu imposable : l'économie correspond à peu près à votre taux marginal d'imposition. Selon le canton et le revenu, elle va de moins de 10 % (Zoug ou Schwytz pour les bas revenus) à plus de 40 % du montant versé. Pour un versement complet de CHF 7'258, cela représente souvent entre 1'500 et 2'800 francs d'impôt en moins, chaque année. Notre calculateur l'estime pour les 26 cantons (chef-lieu, personne seule, estimation indicative).
Peut-on rattraper les années où l'on n'a pas versé ?+
Oui, c'est la grande nouveauté : depuis 2025, les lacunes de cotisation peuvent être comblées par des rachats, et le premier rachat possible a lieu en 2026 (pour la lacune 2025). Conditions principales : avoir versé d'abord la cotisation ordinaire complète de l'année, un revenu AVS l'année de la lacune et celle du rachat, au maximum CHF 7'258 de rachat par an, dans une fenêtre de dix ans. Les années antérieures à 2025 ne sont pas rattrapables, et le rachat est exclu dès qu'une prestation de vieillesse du pilier 3a a été perçue. Le rachat est déductible en plus de la cotisation ordinaire.
L'argent du 3a est-il bloqué jusqu'à la retraite ?+
En principe oui, au plus tôt cinq ans avant l'âge de référence. Les principales sorties anticipées : l'achat de sa résidence principale (comme le 2e pilier), le démarrage d'une activité indépendante, le rachat dans une caisse de pension, le départ définitif de Suisse, ou la perception d'une rente entière d'invalidité de l'AI. Au retrait, le capital est imposé séparément des autres revenus, à taux réduit : notre calculateur retrait ou nantissement estime cet impôt par canton.
Ce calcul vaut-il pour ma situation exacte ?+
C'est une estimation indicative : elle suppose une personne seule, sans enfant, imposée au chef-lieu du canton, avec les déductions usuelles. Votre commune, votre état civil, vos enfants et votre confession font varier le taux réel. L'ordre de grandeur reste fiable pour décider si le versement en vaut la peine ; votre décompte d'impôt fait foi.
Allez plus loin que le calcul
L'app Patrimo reprend ces règles avec votre situation complète : fonds propres décomposés, frais de votre canton, date d'atteinte de votre objectif et suivi dans le temps. Gratuit, sans inscription pour commencer.
Tester avec ma situation →