Steuerersparnis mit der Säule 3a (3. Säule)

Mit Pensionskasse (Angestellte und Selbständige, die der zweiten Säule angeschlossen sind): höchstens CHF 7'258 für das Steuerjahr 2026. Ohne zweite Säule: 20 % des Nettoerwerbseinkommens, begrenzt auf CHF 36'288. Der Höchstbetrag gilt pro Person über alle 3a-Konten hinweg, und im Jahr der Einzahlung ist ein AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen erforderlich.

Die Einzahlung wird vollständig vom steuerbaren Einkommen abgezogen: Die Ersparnis entspricht ungefähr Ihrem Grenzsteuersatz. Je nach Kanton und Einkommen reicht sie von unter 10 % (Zug oder Schwyz bei tiefen Einkommen) bis über 40 % des einbezahlten Betrags. Bei einer vollen Einzahlung von CHF 7'258 sind das oft zwischen 1'500 und 2'800 Franken weniger Steuern, jedes Jahr. Unser Rechner schätzt dies für alle 26 Kantone (Kantonshauptort, alleinstehende Person, unverbindliche Schätzung).

Ja, das ist die grosse Neuerung: Seit 2025 können Beitragslücken durch Einkäufe geschlossen werden, und der erste mögliche Einkauf findet 2026 statt (für die Lücke 2025). Wichtigste Bedingungen: Zuerst muss der volle ordentliche Jahresbeitrag einbezahlt sein, ein AHV-Einkommen im Jahr der Lücke und im Jahr des Einkaufs, höchstens CHF 7'258 Einkauf pro Jahr, innerhalb eines Fensters von zehn Jahren. Jahre vor 2025 können nicht nachgeholt werden, und der Einkauf ist ausgeschlossen, sobald eine Altersleistung der Säule 3a bezogen wurde. Der Einkauf ist zusätzlich zum ordentlichen Beitrag abzugsfähig.

Grundsätzlich ja, der Bezug ist frühestens fünf Jahre vor dem Referenzalter möglich. Die wichtigsten vorzeitigen Bezüge: der Kauf von selbst bewohntem Wohneigentum (wie bei der zweiten Säule), die Aufnahme einer selbständigen Erwerbstätigkeit, der Einkauf in die Pensionskasse, die endgültige Ausreise aus der Schweiz oder der Bezug einer ganzen IV-Rente. Beim Bezug wird das Kapital getrennt vom übrigen Einkommen zu einem reduzierten Satz besteuert: Unser Rechner Vorbezug oder Verpfändung schätzt diese Steuer pro Kanton.

Es ist eine unverbindliche Schätzung: Sie geht von einer alleinstehenden Person ohne Kinder aus, besteuert am Kantonshauptort, mit den üblichen Abzügen. Ihre Gemeinde, Ihr Zivilstand, Ihre Kinder und Ihre Konfession verändern den effektiven Satz. Die Grössenordnung bleibt zuverlässig, um zu entscheiden, ob sich die Einzahlung lohnt; massgebend ist Ihre Steuerveranlagung.