Steuer auf dem Bezug aus der 2. Säule oder der Säule 3a
Wer sein Vorsorgekapital bezieht, löst eine sofortige Steuer aus, die getrennt von den übrigen Einkünften und zu einem reduzierten Satz berechnet wird. Je nach Wohnkanton variiert sie um den Faktor vier, und sie sinkt deutlich, wenn Sie den Bezug staffeln. Schätzen Sie sie für alle 26 Kantone.
Dieser Rechner ist auf Deutsch verfügbar; die vollständige App ist zurzeit auf Französisch.
Unverbindliche Schätzung (Tarife 2026-07, direkte Bundessteuer + Kanton + Gemeinde am Kantonshauptort, alleinstehende Person). Das Kapital wird GETRENNT von Ihren übrigen Einkünften besteuert, zu einem reduzierten Tarif. Ihre Gemeinde, Ihr Zivilstand und Ihre Konfession lassen das Ergebnis variieren; massgebend ist Ihre Steuerrechnung.
CHF 200'000 bezogen: was jeder Kanton nimmt
Gesamtsteuer (Bund, Kanton und Gemeinde am Kantonshauptort) für einen Bezug auf einmal, vom günstigsten zum teuersten Kanton. Klicken Sie auf eine Zeile, um das Ergebnis oben neu zu berechnen.
| Kanton | Steuer | Satz |
|---|---|---|
| Schwyz | CHF 7'920 | 3,96 % |
| Graubünden | CHF 7'980 | 3,99 % |
| Zug | CHF 8'180 | 4,09 % |
| Appenzell Innerrhoden | CHF 8'660 | 4,33 % |
| Nidwalden | CHF 8'740 | 4,37 % |
| Schaffhausen | CHF 8'800 | 4,40 % |
| Basel-Landschaft | CHF 9'180 | 4,59 % |
| Luzern | CHF 9'660 | 4,83 % |
| Uri | CHF 10'000 | 5,00 % |
| Tessin | CHF 10'300 | 5,15 % |
| Wallis | CHF 11'000 | 5,50 % |
Drei Hebel, und eine Falle
Staffeln. Der Tarif ist progressiv: Zwei Tranchen in zwei Steuerjahren kosten weniger als derselbe Gesamtbetrag auf einmal. Voraussetzung ist allerdings, dass die Auszahlungen in unterschiedliche Jahre fallen.
Der Wohnkanton. Massgebend ist, wo Sie im Zeitpunkt der Auszahlung wohnen, nicht wo Ihre Pensionskasse ihren Sitz hat. Der Unterschied zwischen dem mildesten und dem teuersten Kanton ist beträchtlich.
Gar nicht beziehen. Zur Finanzierung von Wohneigentum löst die Verpfändung der 2. Säule keine Steuer aus und lässt Ihre Vorsorge unangetastet. Vergleichen Sie die beiden Strategien .
Die Falle: Kapitalleistungen, die im SELBEN Steuerjahr ausbezahlt werden, werden vor der Besteuerung zusammengerechnet, und bei Ehepaaren werden die Leistungen beider Ehegatten kumuliert. Wer im selben Jahr die Säule 3a und einen Teil der 2. Säule bezieht, verliert damit einen guten Teil des Staffelungsvorteils. Eine weitere Regel gilt es zu kennen: In den drei Jahren nach einem freiwilligen Einkauf in die Pensionskasse ist kein Kapitalbezug möglich (Art. 79b BVG).
Häufige Fragen
Wie wird der Bezug aus der 2. Säule oder der Säule 3a in der Schweiz besteuert?+
Das Kapital wird nie zu Ihrem Jahreseinkommen hinzugerechnet: Es wird SEPARAT besteuert, zu einem reduzierten Vorzugstarif. Auf Bundesebene entspricht die Steuer einem Fünftel des ordentlichen Tarifs (Art. 38 DBG); jeder Kanton wendet zusätzlich seinen eigenen Tarif an, zu dem noch der Gemeindesteuerfuss kommt. Aus diesem Grund kostet ein Kapitalbezug in der Regel deutlich weniger Steuern als ein Einkommen in gleicher Höhe.
Warum kostet ein gestaffelter Bezug weniger?+
Weil der Tarif progressiv ist: Je grösser die im selben Jahr bezogene Tranche, desto höher der angewendete Satz. Wer ein Kapital auf zwei oder drei Steuerjahre verteilt, senkt also den Satz jeder Tranche, und die Ersparnis beläuft sich oft auf mehrere tausend Franken. Zwei Bedingungen sind zu beachten: Die Bezüge müssen in unterschiedliche STEUERJAHRE fallen, und die im selben Jahr ausbezahlten Kapitalleistungen werden zusammengerechnet (bei Ehepaaren einschliesslich der Leistungen beider Ehegatten).
Welcher Kanton besteuert Kapitalbezüge am tiefsten?+
Der Unterschied zwischen den Kantonen ist beträchtlich, für denselben Betrag oft um den Faktor vier. Die Zentralschweizer Kantone (Schwyz, Zug, Nidwalden, Obwalden) gehören zu den mildesten, mehrere Westschweizer Kantone zu den teuersten. Massgebend ist der WOHNKANTON im Zeitpunkt der Auszahlung, nicht der Kanton der Pensionskasse. Die Tabelle oben ordnet die 26 Kantone für den Betrag, den Sie eingeben.
Ist die Steuer bei einem WEF-Vorbezug dieselbe wie bei der Pensionierung?+
Ja, der Besteuerungsmechanismus ist identisch: Die Kapitalleistung wird separat und zu einem reduzierten Satz besteuert. Der Unterschied liegt anderswo. Ein Vorbezug für den Kauf von selbst bewohntem Wohneigentum (WEF) muss der Pensionskasse zurückbezahlt werden, wenn Sie die Liegenschaft wieder verkaufen; Sie können dann innert einer Frist von drei Jahren die Rückerstattung der bezahlten Steuer verlangen, ohne Zinsen. Ein bei der Pensionierung bezogenes Kapital ist dagegen definitiv.
Lässt sich diese Steuer vermeiden?+
Vermeiden nicht. Reduzieren schon, auf drei legitime Arten: die Bezüge auf mehrere Steuerjahre staffeln, den Wohnkanton im Zeitpunkt der Auszahlung berücksichtigen, und beim Kauf eines Eigenheims den Bezug ernsthaft mit der Verpfändung vergleichen, denn die Verpfändung löst keine Steuer aus. Unser Vergleichsrechner Bezug oder Verpfändung beziffert beide Strategien.
Weiter als die reine Rechnung
Die Patrimo-App wendet dieselben Regeln auf Ihre gesamte Situation an: Eigenmittel im Detail, Kosten Ihres Kantons, Zeitpunkt, an dem Sie Ihr Ziel erreichen, und die Entwicklung über die Zeit. Kostenlos, für den Anfang ohne Registrierung.
Mit meiner Situation testen →