Einkauf in die Pensionskasse: was er Ihnen bringt
Ein Einkauf in die Pensionskasse lässt sich vollständig vom steuerbaren Einkommen abziehen, und die Ersparnis ist sofort wirksam. Schätzen Sie sie für Ihren Kanton, und sehen Sie, warum die Staffelung des Einkaufs über mehrere Jahre oft mehrere tausend Franken zusätzlich bringt.
Dieser Rechner ist auf Deutsch verfügbar; die vollständige App ist zurzeit auf Französisch.
Dieser Betrag steht auf Ihrem Pensionskassenausweis unter «möglicher Einkauf» oder «Vorsorgelücke». Massgebend ist Ihre Kasse, nur sie kennt Ihren Vorsorgeverlauf.
Unverbindliche Schätzung (Tarife 2026-07, Steuerjahr 2026, Bundes- + Kantons- + Gemeindesteuer am Kantonshauptort, alleinstehende Person ohne Kinder). Die Ersparnis wird berechnet, indem der Tarif entlang des Abzugs integriert wird, was der Progression Rechnung trägt: Der Durchschnittssatz sinkt deshalb, wenn der Betrag steigt. Massgebend ist Ihre Steuerveranlagung.
Die drei Regeln, die Sie vor der Unterschrift kennen sollten
Drei Jahre Sperrfrist. In den drei Jahren nach einem freiwilligen Einkauf ist kein Bezug IN KAPITALFORM möglich (Art. 79b Abs. 3 BVG). Das gilt sowohl für eine Pensionierung mit Kapitalbezug als auch für den Kauf von Wohneigentum.
Zuerst zurückzahlen. Haben Sie bereits einen Teil Ihrer zweiten Säule für den Kauf Ihres Eigenheims vorbezogen, muss dieser Vorbezug zurückbezahlt werden, bevor ein neuer Einkauf abzugsfähig ist (Art. 79b Abs. 2 BVG).
Das Geld ist gebunden. Ein Einkauf ist kein verfügbares Sparguthaben: Er fliesst bis zur Pensionierung in Ihre Vorsorge. Seine unmittelbare Rendite ist die eingesparte Steuer, und beim Bezug wird er zu einem reduzierten Satz besteuert.
Der Betrag, den Sie einkaufen können, steht auf Ihrem Pensionskassenausweis. Die Patrimo-App kann ihn für Sie auslesen: Sie extrahiert Ihr Altersguthaben und Ihr Einkaufspotenzial aus dem PDF, ohne dass das Dokument Ihren Browser verlässt. Und wenn Ihr Einkauf einen Immobilienkauf vorbereitet, behalten Sie die Dreijahresfrist vor jedem Kapitalbezug im Blick.
Häufige Fragen
Wie viel kann ich in meine Pensionskasse einkaufen?+
Der Betrag steht auf Ihrem Vorsorgeausweis unter «möglicher Einkauf» oder «Vorsorgelücke». Er entspricht der Differenz zwischen dem Altersguthaben, das Sie hätten, wenn Sie immer zum heutigen Lohn einbezahlt hätten, und dem tatsächlich angesparten Guthaben. Er wächst deshalb nach einer Lohnerhöhung, nach Jahren im Ausland, einer späten Ausbildung oder einer Zeit ohne Erwerbstätigkeit. Massgebend ist allein Ihre Kasse: Nur sie kennt Ihren vollständigen Vorsorgeverlauf.
Warum bringt die Staffelung des Einkaufs über mehrere Jahre mehr?+
Weil die Einkommenssteuer progressiv ist. Ein grosser Einkauf in einem einzigen Jahr führt Sie mehrere Tarifstufen hinunter: Die ersten abgezogenen Franken sparen zu Ihrem Grenzsteuersatz, die folgenden immer weniger. Verteilen Sie denselben Betrag auf drei oder fünf Jahre, bleibt jede Tranche im oberen Bereich Ihres Tarifs und spart zum hohen Satz. Bei einem grossen Einkauf macht der Unterschied oft mehrere tausend Franken aus.
Gibt es eine Frist, bevor das Kapital bezogen werden kann?+
Ja, und das ist die wichtigste Regel: In den drei Jahren nach einem freiwilligen Einkauf darf keine Leistung IN KAPITALFORM bezogen werden (Art. 79b Abs. 3 BVG). Das gilt sowohl für eine Pensionierung mit Kapitalbezug als auch für einen Vorbezug zum Kauf des Eigenheims. Wenn Sie innerhalb von drei Jahren kaufen oder sich mit Kapitalbezug pensionieren lassen wollen, kann ein Einkauf Sie den Steuerabzug kosten UND Ihr Kapital blockieren.
Kann man sich einkaufen, nachdem man die zweite Säule für den Wohnungskauf vorbezogen hat?+
Nicht sofort: Vorbezüge aus der Wohneigentumsförderung müssen zuerst zurückbezahlt werden, bevor neue freiwillige Einkäufe abzugsfähig sind (Art. 79b Abs. 2 BVG). Die Reihenfolge zählt also: zuerst den WEF-Vorbezug zurückzahlen, dann einkaufen.
Ist das eingekaufte Geld wieder als Erspartes verfügbar?+
Nein, und das ist die Kehrseite des Abzugs. Der Betrag fliesst in Ihr Altersguthaben: Er wird bei der Pensionierung als Rente oder Kapital ausbezahlt und dann besteuert, zu einem reduzierten Satz und getrennt vom übrigen Einkommen. Ein Einkauf ist also kein verfügbares Sparguthaben, sondern eine bis zur Pensionierung gebundene Anlage, deren unmittelbare Rendite die eingesparte Steuer ist.
Ist diese Berechnung für meine Situation exakt?+
Es ist eine unverbindliche Schätzung: alleinstehende Person ohne Kinder, besteuert am Kantonshauptort, mit den üblichen Abzügen. Die Ersparnis wird berechnet, indem der Tarif entlang des Abzugs integriert wird, was die Progression korrekt abbildet; Ihre Gemeinde, Ihr Zivilstand, Ihre Kinder und Ihre weiteren Abzüge verändern das Ergebnis jedoch. Verlangen Sie vor einem grossen Einkauf eine Simulation bei Ihrer Kasse und bei Ihrer Steuerverwaltung.
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