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Glossar: Immobilien und Vorsorge

Die Wörter, die Ihre Bank, Ihr Notar und Ihre Pensionskasse verwenden, ohne sie immer zu erklären. Jede Definition gilt für die Schweiz und nennt die häufige Verwechslung, wo es eine gibt.

Finanzierung und Hypothek

Tragbarkeit

Anteil Ihres Bruttoeinkommens, den die Wohnkosten beanspruchen; Schweizer Banken verlangen höchstens einen Drittel, also 33 %.

Es ist eine Division: die jährlichen Kosten der Liegenschaft, zuzüglich Ihrer bestehenden Schulden (Kredit, Leasing), geteilt durch Ihr jährliches Bruttoeinkommen. Die angerechneten Kosten sind nicht jene, die Sie tatsächlich zahlen werden: Die Bank rechnet mit dem kalkulatorischen Zinssatz von 5 %, zählt 1 % des Preises für Unterhalt hinzu sowie die Amortisation der zweiten Hypothek. Übersteigt das Ergebnis einen Drittel des Einkommens, wird das Dossier abgelehnt, selbst wenn Sie zum heutigen Marktzins mühelos zahlen könnten.

Der Stolperstein: Verwechseln Sie sie nicht mit der Belehnung: Die eine setzt die Kosten ins Verhältnis zum EINKOMMEN, die andere die Schuld zum WERT DER LIEGENSCHAFT. Und die Rechnung erfolgt zu 5 %, nicht zum tatsächlichen Zinssatz.

Belehnung (Belehnungsquote)

Anteil des Kaufpreises, der über die Hypothek finanziert wird: in der Schweiz höchstens 80 %, mit einer Verpfändung der zweiten Säule 90 %.

Die Belehnung setzt den geliehenen Betrag ins Verhältnis zum Wert der Liegenschaft. Bei einer Wohnung zu CHF 800'000, finanziert mit CHF 600'000 Hypothek, beträgt sie 75 %. Schweizer Banken gehen beim Kauf nicht über 80 % hinaus: Der Rest muss aus Ihren Eigenmitteln stammen. Im englischen Sprachraum spricht man von LTV, loan-to-value.

Der Stolperstein: Es ist genau jene Grösse, die die Tragbarkeit nicht ist. Zwei Käufer können dieselbe Belehnung und gegensätzliche Tragbarkeiten haben, je nach Einkommen.

Kalkulatorischer Zinssatz

Fiktiver Zinssatz von 5 %, mit dem Banken prüfen, ob Sie einen dauerhaften Zinsanstieg tragen würden.

Ihre Hypothek kostet heute vielleicht 1,5 %, doch keine Schweizer Bank vergibt ein Darlehen auf dieser Grundlage: Sie rechnet mit 5 %, einem Niveau, das dem langjährigen Mittel der Hypothekarzinsen entspricht. Das ist ein Schutz, für sie wie für Sie: Es verhindert, dass eine Verlängerung zu einem höheren Zinssatz Sie in Schwierigkeiten bringt.

Der Stolperstein: Praktische Folge: Ihre «bankenseitige» Belastung ist fast immer deutlich schwerer als Ihre tatsächliche. Beide verdienen Beachtung: Die erste entscheidet über die Vergabe, die zweite verlässt jeden Monat Ihr Konto.

Kalkulatorische Kosten

Von der Bank berechnete Summe: Zinsen zu 5 %, Unterhalt zu 1 % des Werts und Amortisation der zweiten Hypothek.

Diese Summe ist der Zähler der Tragbarkeit. Die Unterhaltspauschale von 1 % pro Jahr deckt Reparaturen, Stockwerkeigentumskosten und die Erneuerung der Installationen: Die Bank setzt sie an, selbst wenn Sie handwerklich begabt sind, denn ein Dach wird eines Tages erneuert.

Erste und zweite Hypothek

Die beiden Tranchen der Hypothek: Die erste reicht bis 66,7 % des Werts und wird nicht amortisiert, die zweite deckt den Rest und muss zurückgezahlt werden.

Die erste Hypothek ist der am besten gesicherte Teil, den die Bank unbefristet bestehen lässt: Sie zahlen die Zinsen, nie das Kapital. Oberhalb von 66,7 % des Werts heisst die zusätzliche Tranche zweite Hypothek, kostet oft etwas mehr und muss in der Regel über 15 Jahre oder bis zum Rentenalter amortisiert werden.

Der Stolperstein: Deshalb entlasten Eigenmittel über dem Minimum Sie doppelt: Sie senken die Zinsen UND lassen die Amortisationspflicht verschwinden, sobald die Hypothek wieder unter 66,7 % fällt.

Direkte und indirekte Amortisation

Rückzahlung der zweiten Hypothek, entweder durch Senkung der Schuld (direkt) oder durch Einzahlung in eine der Bank verpfändete Säule 3a (indirekt).

Bei der direkten Amortisation senkt jede Zahlung die Hypothek: Die Zinsen sinken, Ihr Steuerabzug aber auch. Bei der indirekten zahlen Sie denselben Betrag auf eine zugunsten der Bank verpfändete Säule 3a ein: Die Schuld bleibt gleich hoch, die abzugsfähigen Zinsen bleiben also hoch, und die Einzahlung in die Säule 3a lässt sich ebenfalls vom steuerbaren Einkommen abziehen. Das Kapital tilgt die Hypothek später.

Der Stolperstein: Die indirekte ist steuerlich fast immer vorteilhafter, setzt aber Spardisziplin voraus und bindet die Säule 3a. Es ist keine rein rechnerische Entscheidung.

SARON

Referenzzinssatz des Schweizer Geldmarkts, Grundlage der Hypotheken mit variablem Zins.

Der SARON ersetzt den früheren LIBOR seit 2022. Eine SARON-Hypothek folgt diesem Satz, in kurzen Abständen neu festgelegt, zuzüglich einer mit der Bank vereinbarten festen Marge. Über lange Zeiträume ist sie im Mittel günstiger als eine Festhypothek, doch Ihre monatliche Belastung schwankt.

Der Stolperstein: Eine SARON-Hypothek ist nicht «risikolos, weil der Zins tief ist»: Sie tragen das Risiko eines Anstiegs, während es bei einer Festhypothek die Bank trägt.

Schuldbrief

Im Grundbuch eingetragenes Wertpapier, das das Pfandrecht der Bank an Ihrer Liegenschaft verkörpert.

In der Schweiz ist die Hypothek nicht nur ein Darlehensvertrag: Sie stützt sich auf einen Schuldbrief, ein Grundpfandtitel, der beim Notar errichtet und im Grundbuch eingetragen wird. Heute ist der Schuldbrief meist ein Register-Schuldbrief, ohne Papier. Seine Errichtung kostet Gebühren, die zu den Kaufnebenkosten gehören.

Eigenmittel und Vorsorge

Eigenmittel

Was Sie einbringen, ohne es zu leihen: mindestens 20 % des Preises für selbstbewohntes Wohneigentum.

Ersparnisse, Säule 3a, Schenkung, Erbvorbezug, Guthaben der zweiten Säule: All das kann zählen. Die 20 % sind ein faktisches regulatorisches Minimum aus der Selbstregulierung der Banken und beziehen sich auf den Kaufpreis. Die Kaufnebenkosten kommen obendrauf und sind ebenfalls bar zu bezahlen.

Der Stolperstein: Achtung: 20 % des Preises genügen nicht, wenn Sie nicht zusätzlich die Nebenkosten bezahlen können.

Harte Eigenmittel

Der Teil der Eigenmittel, der nicht aus der zweiten Säule stammen darf: mindestens 10 % des Kaufpreises.

Von den geforderten 20 % muss mindestens die Hälfte aus anderen Quellen als Ihrer Pensionskasse kommen: Ersparnisse, Säule 3a, Schenkung, Wertschriften, nicht rückzahlbares Familiendarlehen. Es ist eine Vorsichtsregel, die verhindert, dass ein Kauf vollständig über die berufliche Vorsorge finanziert wird.

Der Stolperstein: Diese 10 % sind eine UNTERGRENZE harter Mittel, keine Obergrenze für den Bezug aus der zweiten Säule. Mit Eigenmitteln über dem Minimum können Sie deutlich mehr BVG-Guthaben einsetzen. Die Kaufnebenkosten dagegen dürfen nie mit der zweiten Säule bezahlt werden.

Zweite Säule (BVG)

Obligatorische berufliche Vorsorge, von Ihnen und Ihrem Arbeitgeber gespeist, deren Guthaben für den Kauf des eigenen Wohnraums dienen kann.

Jede angestellte Person zahlt gemeinsam mit dem Arbeitgeber ein, der mindestens gleich viel beisteuert. Das angesparte Total heisst Freizügigkeitsleistung: Es ist der Betrag auf Ihrem Pensionskassenausweis, und genau dieser kann für selbstbewohntes Wohneigentum bezogen oder verpfändet werden.

Der Stolperstein: Viele unterschätzen ihr Guthaben, weil sie nur die eigenen Beiträge rechnen. Der Arbeitgeberanteil ist im Betrag des Ausweises bereits enthalten.

Freizügigkeitsleistung

Das in Ihrer zweiten Säule angesparte Kapital zu einem bestimmten Zeitpunkt, bei Stellenwechsel von Kasse zu Kasse übertragbar.

Es ist die zentrale Zahl Ihres BVG-Ausweises. Zwischen zwei Anstellungen liegt sie auf einem Freizügigkeitskonto oder einer Freizügigkeitspolice. Sie bildet die Grundlage für die Berechnung dessen, was Sie für einen Kauf beziehen oder verpfänden können.

Vorbezug (WEF)

Die zweite Säule ganz oder teilweise für selbstbewohntes Wohneigentum beziehen: mindestens CHF 20'000, sofort besteuert.

Die Wohneigentumsförderung (WEF) erlaubt es, Vorsorgeguthaben zu beziehen, um den eigenen Hauptwohnsitz zu kaufen, zu bauen oder eine Hypothek darauf zurückzuzahlen. Das Geld wird damit Teil Ihrer Eigenmittel. Innerhalb der letzten 3 Jahre vor dem Referenzalter von 65 Jahren ist ein Gesuch nicht mehr möglich, und die schriftliche Zustimmung des Ehegatten oder eingetragenen Partners ist zwingend.

Der Stolperstein: Drei Folgen, die gerne vergessen gehen: Die Steuer fällt sofort an, Ihre künftige Rente sinkt, und Ihr Schutz bei Invalidität oder Tod kann sich verringern. Bei einem Wiederverkauf der Liegenschaft muss der bezogene Betrag der Kasse zurückerstattet werden.

Verpfändung

Die zweite Säule in der Kasse belassen und als Sicherheit geben, was erlaubt, bis 90 % des Werts zu belehnen statt 80 %.

Das Guthaben bewegt sich nicht, es wird lediglich zugunsten der Bank gesperrt. Keine sofortige Steuer, keine gekürzte Rente, Ihr Vorsorgeschutz bleibt vollständig. Im Gegenzug leihen Sie mehr: Die Zinsen sind höher, und die Tranche über 80 % muss wie eine zweite Hypothek amortisiert werden.

Der Stolperstein: Eine gute Beratung verpfändet nur, was fehlt. Das Maximum zu verpfänden, obwohl die Eigenmittel reichen, heisst zu viel Zinsen zahlen und die Vorsorge grundlos blockieren.

Säule 3a

Gebundene Selbstvorsorge, vom steuerbaren Einkommen abziehbar: höchstens CHF 7'258 pro Jahr mit Pensionskasse.

Die Säule 3a ist die einzige Schweizer Anlage, bei der jeder einbezahlte Franken vollständig vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden kann. Der Höchstbetrag gilt pro Person über alle Konten hinweg und setzt ein im Einzahlungsjahr AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen voraus. Ohne zweite Säule steigt die Grenze auf 20 % des Nettoerwerbseinkommens, höchstens CHF 36'288.

Der Stolperstein: Die Säule 3a zählt zu den harten Eigenmitteln, was viele nicht wissen: Sie kann also für jene 10 % dienen, die nicht aus der zweiten Säule stammen dürfen. Beim Bezug wird das Kapital gesondert und zu reduziertem Satz besteuert.

Steuern

Grenzsteuersatz

Der Satz, der Ihren LETZTEN Einkommensfranken trifft, und damit jener, den Sie bei jedem abgezogenen Franken sparen.

Die Schweizer Steuer ist progressiv: Sie steigt in Stufen, und jede Einkommensstufe trägt einen höheren Satz als die vorhergehende. Ihr Grenzsteuersatz ist jener der höchsten Stufe, die Sie erreichen, Bund, Kanton und Gemeinde zusammengezählt. Er ist massgebend, sobald es um einen Abzug oder ein zusätzliches Einkommen geht: eine Einzahlung in die Säule 3a, ein Eigenmietwert, ein vereinnahmter Mietzins, ein Pensionskasseneinkauf. In der Schweiz reicht er grob von 15 % bis über 40 %, je nach Kanton, Gemeinde, Zivilstand und Einkommenshöhe.

Der Stolperstein: Verwechseln Sie ihn nicht mit dem DURCHSCHNITTSSATZ, also Ihrer gesamten Steuer geteilt durch Ihr Einkommen, der stets tiefer liegt. Wer 20'000 Franken auf 100'000 Einkommen zahlt, hat einen Durchschnittssatz von 20 %, kann aber einen Grenzsteuersatz von 30 % haben: Ein Abzug von 1'000 Franken spart ihm dann 300 Franken, nicht 200. Eine Steuerersparnis zum Durchschnittssatz zu rechnen, unterschätzt sie systematisch.

Kapitalleistungssteuer

Steuer beim Bezug aus der zweiten oder dritten Säule, getrennt vom übrigen Einkommen und zu reduziertem Satz berechnet.

Das Kapital wird nicht zum Einkommen des Jahres addiert: Es wird gesondert besteuert, nach einem eigenen Tarif, auf Bundesebene (ein Fünftel des ordentlichen Tarifs) und kantonal. Der effektive Satz reicht von unter 2 % in den mildesten Kantonen bis rund 9 % für hohe Beträge in den strengsten.

Der Stolperstein: Der Tarif ist progressiv: Alles auf einmal zu beziehen kostet mehr, als auf mehrere Steuerjahre zu staffeln, wo die Situation es erlaubt.

Eigenmietwert

Fiktiver Mietzins, den Eigentümer einer selbstbewohnten Liegenschaft ihrem steuerbaren Einkommen zurechnen müssen.

Der Fiskus geht davon aus, dass Sie sich selbst einen Mietzins zahlen, indem Sie Ihre Liegenschaft bewohnen, und besteuert ihn als Einkommen. Im Gegenzug sind Hypothekarzinsen und Unterhaltskosten abziehbar. Es ist eine Schweizer Besonderheit, die auf Bundesebene regelmässig debattiert wird.

Der Stolperstein: Diese Regelung war Gegenstand einer eidgenössischen Reform: Prüfen Sie das für Ihren Kanton und Ihr Steuerjahr geltende Recht, bevor Sie eine Rechnung darauf aufbauen.

Grundstückgewinnsteuer

Kantonale Steuer auf dem beim Wiederverkauf erzielten Gewinn, umso leichter, je länger Sie die Liegenschaft gehalten haben.

Sie erfasst die Differenz zwischen dem Verkaufspreis und dem um wertvermehrende Investitionen erhöhten Kaufpreis. Der Tarif ist kantonal, sinkt mit der Besitzesdauer und ist bei einem raschen Wiederverkauf oft sehr hoch. Ein Steueraufschub ist möglich, wenn Sie in selbstbewohntes Wohneigentum reinvestieren.

Der Stolperstein: Regeln, Fristen und Befreiungen sind von Kanton zu Kanton verschieden: Was im einen gilt, gilt im anderen nicht.

Handänderungssteuer

Kantonale Steuer auf dem Eigentumsübergang, von 0 % in mehreren Deutschschweizer Kantonen bis etwas über 3 % anderswo.

Es ist der variabelste Posten der Kaufrechnung. Einige Kantone haben sie abgeschafft, andere ermässigen sie für selbstbewohntes Wohneigentum, wieder andere erheben sie voll. Sie ist bar zu bezahlen, zusätzlich zu den Eigenmitteln.

Der Stolperstein: Der Unterschied zwischen den Kantonen ist so gross, dass derselbe Kauf bei identischem Preis mehrere Zehntausend Franken mehr an Nebenkosten verursachen kann.

Kauf, Eigentum und Urkunden

Kaufnebenkosten

Alles, was zum Preis hinzukommt: Handänderungssteuer, Notariatsgebühren, Grundbucheintrag und Schuldbrief.

Sie sind am Kauftag bar zu bezahlen und können weder über die Hypothek noch über die zweite Säule finanziert werden. Je nach Kanton reichen sie von rund 0,4 % bis etwas über 4 % des Preises.

Der Stolperstein: Wer nur die Eigenmittel für den Kaufpreis anspart, steht am Kauftag trotzdem an: Die Nebenkosten kommen obendrauf, und keine Bank streckt sie vor.

Grundbuch

Kantonales öffentliches Register, in dem Eigentümer, Dienstbarkeiten und Grundpfänder jeder Parzelle eingetragen sind.

Der Grundbucheintrag macht Sie rechtlich zum Eigentümer, nicht die Unterschrift unter dem Vertrag. Dort finden sich auch die Schuldbriefe, Wegrechte und Veräusserungsbeschränkungen, etwa jene, die nach einem Vorbezug aus der zweiten Säule eingetragen wird.

Stockwerkeigentum (StWE)

Form des Miteigentums, bei der jedem sein Los und eine Wertquote der gemeinschaftlichen Teile gehört.

Eine Wohnung in der Schweiz zu kaufen heisst fast immer, einen Anteil Stockwerkeigentum zu kaufen. Gemeinsame Entscheide fallen in der Versammlung, und jeder Eigentümer speist einen Erneuerungsfonds für die kommenden grossen Arbeiten.

Der Stolperstein: Prüfen Sie den Stand des Erneuerungsfonds vor dem Kauf: Ein leerer Fonds in einem alternden Gebäude kündigt Nachschüsse an.

Verkehrswert

Preis, den eine Liegenschaft auf dem freien Markt erzielen würde, geschätzt von der Bank und nicht vom Verkäufer.

Alle Finanzierungsregeln gelten für diesen Wert, nicht für den verlangten Preis. Schätzt die Bank die Liegenschaft unter dem ausgehandelten Preis ein, muss die Differenz zusätzlich zu den üblichen Anforderungen aus Ihren Eigenmitteln gedeckt werden.

Der Stolperstein: Über dem Verkehrswert zu zahlen lässt sich nie finanzieren: Es ist der häufigste Ablehnungsgrund bei einem sonst soliden Dossier.

Ersterwerber

Person, die zum ersten Mal Wohneigentum kauft.

Einige Kantone sehen Ermässigungen der Handänderungssteuer für einen ersten Erwerb zum eigenen Wohnen vor. Die Bedingungen sind kantonal und oft an eine Haltedauer geknüpft.

Rendite und Investition

Bruttorendite

Jährliche Mieteinnahmen geteilt durch den Kaufpreis, vor jeglichen Kosten.

Es ist die Zahl, die Inserate hervorheben, weil sie am schmeichelhaftesten ist. Sie ignoriert Unterhalt, nicht überwälzbare Kosten, Verwaltung, Steuern und Leerstände.

Der Stolperstein: Eine ausgeschriebene Bruttorendite von 5 % fällt nach allen Abzügen häufig auf rund 3 %. Vergleichen Sie nie eine Brutto- mit einer Nettorendite.

Nettorendite

Mieten abzüglich der tatsächlichen Kosten, bezogen auf den Kaufpreis samt Nebenkosten.

Abgezogen werden Unterhalt, nicht überwälzbare Kosten, Verwaltungsgebühren, Versicherungen und Mietausfälle, und das Ganze wird auf die gesamten Erwerbskosten bezogen, Kaufnebenkosten eingeschlossen. Es ist die einzige Zahl, die sich von Objekt zu Objekt vergleichen lässt.

Eigenkapitalrendite

Was das von Ihnen gebundene Geld wirklich abwirft, nach Bezahlung der Hypothek.

Sie setzt das Ergebnis nach Zinsen ins Verhältnis zum Betrag, den Sie aus eigener Tasche eingesetzt haben. Das ist der Hebeleffekt: Zu einem Zinssatz unter der Objektrendite zu leihen, erhöht die Rentabilität Ihrer Eigenmittel.

Der Stolperstein: Der Hebel wirkt in beide Richtungen. Ein Zinsanstieg bei der Verlängerung kann einen positiven Cashflow in ein monatliches Loch verwandeln.

Cashflow

Was jeden Monat übrig bleibt, wenn alle Ausgaben bezahlt sind: Ist er positiv, finanziert sich das Objekt selbst.

Vereinnahmte Mieten abzüglich Zinsen, Amortisation, Kosten, Unterhalt und Steuern. Ein negativer Cashflow ist nicht zwingend eine schlechte Investition, aber er muss über die Dauer tragbar sein, mit Ihren übrigen Einkünften.

Renditeliegenschaft

Gebäude oder Wohnung, gekauft um vermietet zu werden: Banken verlangen dafür mehr Eigenmittel, 25 % bei privater Haltung.

Die Regeln unterscheiden sich vom selbstbewohnten Eigenheim: mehr Eigenmittel, oft schnellere Amortisation und eine Prüfung, die ebenso auf den vereinnahmten Mieten beruht wie auf Ihrem Einkommen. Die zweite Säule darf NICHT zur Finanzierung einer Renditeliegenschaft dienen, sie ist dem selbstbewohnten Hauptwohnsitz vorbehalten.

Der Stolperstein: Der häufigste Fehler von Erstinvestoren: die eigene zweite Säule zu den Eigenmitteln eines Mietobjekts zu zählen.

Diese Definitionen beschreiben die übliche Schweizer Bankenpraxis und das geltende Bundesrecht; sie ersetzen weder Ihre Bank noch Ihre Pensionskasse noch eine persönliche Beratung.

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