Retrait ou nantissement du 2e pilier ?
Pour acheter sa résidence principale, le 2e pilier peut être retiré (il entre dans l'apport, avec un impôt immédiat) ou mis en gage (il reste en caisse, la banque prête davantage). Comparez les deux, chiffres et impôt de votre canton compris.
- · Pas de retrait en capital dans les 3 ans qui suivent un rachat volontaire dans la caisse (art. 79b LPP)
- · En cas de revente du logement, le montant retiré doit être remboursé à la caisse (art. 30d LPP)
Estimation indicative (barèmes 2026, personne seule au chef-lieu du canton, IFD compris). Les couples mariés paient en général moins. Votre caisse de pension et votre banque font foi. Ce comparateur ne vérifie pas vos fonds propres : testez aussi votre capacité d'achat.
Ce que change chaque stratégie
Le retrait (versement anticipé, EPL).Votre avoir sort de la caisse de pension et complète vos fonds propres, jusqu'à 10 % du prix (jamais les 10 % durs ni les frais). L'impôt sur la prestation en capital tombe immédiatement : un cinquième du barème ordinaire pour l'impôt fédéral, plus le barème de votre canton. Vos futures rentes sont réduites, et en cas de revente du logement, le montant doit être remboursé à la caisse.
Le nantissement (mise en gage).L'avoir reste dans la caisse et sert de garantie : la banque peut prêter jusqu'à 90 % du prix au lieu de 80 %. Aucun impôt aujourd'hui, prévoyance retraite, invalidité et décès intégralement conservée, intérêts plus élevés mais déductibles du revenu imposable. La tranche au-delà de 80 % s'amortit comme un deuxième rang, en quinze ans environ.
Les règles fédérales encadrent les deux voies : retrait minimal de 20'000 francs (un retrait au plus tous les cinq ans), demande possible au plus tard trois ans avant l'âge de référence, plafond après 50 ans, consentement écrit du conjoint, et pas de retrait en capital dans les trois ans qui suivent un rachat volontaire. Le calculateur signale celles qui concernent votre situation.
Questions fréquentes
Retrait ou nantissement du 2e pilier : quelle est la différence ?+
Le retrait (versement anticipé) sort l'argent de votre caisse de pension pour l'injecter dans les fonds propres : impôt immédiat sur le montant retiré, prestations de retraite réduites, hypothèque standard à 80 %. Le nantissement met l'avoir en gage sans le sortir : pas d'impôt aujourd'hui, prévoyance intacte, mais la banque prête davantage (jusqu'à 90 %) donc la mensualité est plus lourde.
Combien d'impôt vais-je payer si je retire mon 2e pilier pour acheter ?+
Le retrait est imposé séparément de vos autres revenus, à un taux réduit : un cinquième du barème ordinaire pour l'impôt fédéral direct, et un barème propre à chaque canton pour l'impôt cantonal et communal. Selon le canton et le montant, comptez d'environ 1 % du montant retiré dans les cantons les plus doux (Schwytz, Zoug) à environ 9 % pour les gros montants dans les plus gourmands. Notre calculateur l'estime pour les 26 cantons (barèmes 2026, personne seule au chef-lieu, estimation indicative).
Y a-t-il un montant minimum pour retirer son 2e pilier ?+
Oui : 20'000 francs au minimum pour un versement anticipé (art. 5 OEPL), renouvelable au plus tous les cinq ans. Ce minimum ne s'applique pas au nantissement.
Jusqu'à quel âge peut-on retirer ou nantir son 2e pilier pour un logement ?+
La demande doit être faite au plus tard trois ans avant la naissance du droit aux prestations de vieillesse, en règle générale jusqu'à 62 ans. Après 50 ans, le montant est plafonné : au mieux l'avoir que vous aviez à 50 ans, ou la moitié de l'avoir actuel si c'est plus élevé.
Que se passe-t-il si je revends mon logement après un retrait ?+
Le montant retiré doit être remboursé à votre caisse de pension (art. 30d LPP). Bonne nouvelle : les impôts payés lors du retrait sont alors restitués sur demande, sans intérêts, dans un délai de trois ans après le remboursement.
Le nantissement coûte-t-il vraiment plus cher que le retrait ?+
La mensualité est plus élevée, mais tout n'est pas un coût : une partie de l'écart est l'amortissement de la tranche au-delà de 80 %, c'est-à-dire de l'épargne forcée qui réduit votre dette. Le vrai surcoût, ce sont les intérêts sur la dette supplémentaire, partiellement compensés par leur déductibilité fiscale et par le maintien complet de votre prévoyance.
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